Afi crea la solución Afi-CSM, ya en funcionamiento, destinada a asegurar el cumplimiento de la nueva normativa de IFRS.
La llegada de las nuevas normas internacionales de contabilidad, añaden un elemento adicional de complejidad al modelo de negocio de las compañías aseguradoras. Su implantación supone un impacto relevante en una buena parte de las áreas operativas de la entidad, tales como sistemas, financiero, actuarial y contabilidad.
La nueva norma de valoración de contratos de seguros supone un cambio de paradigma en la consideración de los pasivos por contratos de seguro mantenidos en los balances de las entidades. Tal cambio se motiva por, entre otras, las siguientes razones: nuevo nivel de granularidad exigido, coexistencia de varios modelos de valoración, nueva estructura de estados financieros, derivación propia de curvas de descuento, nuevos conceptos: CSM, risk adjustment, OCI, cohortes, etc.
Ante este importante reto, Afi se propuso dotar al sector de una solución que permitiera realizar una transición completa y eficiente y que, al mismo tiempo, no suponga un elemento de distorsión en los procesos ya establecidos. Con este motivo Afi ha diseñado una herramienta, Afi CSM, con el objetivo dotar a las entidades de un elemento de cálculo de fácil ejecución que proporcione todos aquellos elementos requeridos por IFRS17 y que sea el pilar básico del proceso de toma de decisiones financieras.
Se trata de una solución alojada en cloud que ha sido desarrollada con el único propósito de abordar el proceso de cierre contable bajo el nuevo paradigma normativo. No está construida sobre evoluciones metodológicas aplicadas sobre soluciones diseñadas inicialmente con otro propósito, permitiendo de esta forma aquilatar su coste en buena medida.
Afi CSM está diseñada para cubrir la totalidad de los requerimientos técnicos y de divulgación de información que se derivan de la nueva norma. Consta de todos los modelos de valoración aplicables e incorpora una sección de derivación de curvas de descuento, que automatiza la generación de las mismas, desde la obtención de información en Bloomberg hasta el descuento de flujos de pasivos por productos.
La herramienta se compone de…
Motor de curvas
(Top-down/Bottom-up)
Motor IFRS 17 – CSM
Plantillas de validación
¿Cómo funciona?
La interfaz inicial es sencilla y se conforma de los siguientes elementos:
- Listado de ejecuciones
- Parámetros generales
- Calidad de información
- Auditoría del proceso.
Cada ejecución es almacenada para la consecución de ejecuciones futuras, así mismo los resultados producidos son comparables con ejecuciones anteriores permitiendo realizar un análisis y contrastes sobre la evolución de negocio de la entidad.
Afi CSM ofrece una amplia gama de funcionalidades entre las que destacan:
Características de Afi-CSM
Informes de calidad
Fundamentales para evaluar el desempeño y la eficiencia de una organización. Para asegurar la exactitud y la integridad de estos informes, se requieren controles de carga adecuados, que verifiquen la consistencia y la precisión de los datos. Además, es esencial monitorear las variaciones en los informes a lo largo del tiempo, identificando posibles desviaciones y tendencias significativas. Para lograr una evolución óptima, es importante tener en cuenta el enfoque Core, es decir, centrarse en los aspectos esenciales y críticos de los informes. Esto se puede lograr mediante un enfoque Bottom-Up, que involucra a todos los niveles de la organización, y un enfoque Top-Down, que proporciona una visión global y estratégica de los informes.
Informes de salida
La implementación de la IFRS 17 tiene un impacto significativo en el balance y la cuenta de resultados (PyG) de las compañías de seguros. Afi-CSM está diseñada para ayudar a las compañías a gestionar estos cambios de manera eficiente. Se producirán cambios en el reconocimiento de ingresos y gastos de los contratos de seguro, afectando al Contrato de Servicio Marginal (CSM) y a la nueva producción. Además, se registrarán elementos en el Otro Resultado Integral (OCI) en lugar de la PyG. Nuestra herramienta ofrece soluciones específicas para adaptar los procesos contables y de informes, facilitando la transición a la IFRS 17. Estos cambios tendrán un impacto relevante en los estados financieros de las compañías de seguros, y nuestra herramienta proporciona el apoyo necesario para abordar estos desafíos con éxito.
Ficheros de salida
Afi-CSM ofrece el cálculo de las pérdidas y un balance a fecha de cierre contable, teniendo en cuenta el impacto de la nueva producción. Con esta herramienta las compañías pueden realizar un análisis preciso de su situación financiera al final de cada periodo contable, teniendo en cuenta los cambios introducidos por la implementación de la IFRS 17. Además, se brinda apoyo específico para evaluar el impacto de la nueva producción de contratos de seguro y realizar los ajustes necesarios en los informes financieros.
Calculadora Top-down
Permite calcular la estructura temporal de tipos de interés por producto. Esta calculadora está diseñada para adaptarse a las características específicas de la cartera de activos asociada. Proporciona un enfoque integral para evaluar y determinar los tipos de interés en diferentes momentos y para diferentes productos financieros. Al utilizar esta herramienta, las organizaciones pueden realizar análisis detallados y precisos de los tipos de interés, lo que les permite tomar decisiones informadas en relación con su cartera de activos y gestionar eficientemente los riesgos y oportunidades asociados.
Calculadora Bottom-up
Calcula la estructura temporal de tipos de interés por producto. Está basada en la estructura de la cartera de activos y realiza ajustes de spread y liquidez para obtener resultados más precisos. Proporciona un enfoque exhaustivo y granular para evaluar los tipos de interés y optimizar la gestión financiera de la organización.
La amplia experiencia de Afi en la implementación y asesoramiento en la aplicación de IFRS 17,
supone un marco de referencia para la elaboración del plan y lista de comprobaciones necesarias para asegurar la preparación e implementación de IFRS 17
Rápida adaptación a la norma gracias a…
Mecanismo auditable y transparente
La solución ha sido desarrollada por equipos funcionales expertos en la implantación de la norma. Esta experiencia nos permite ofrecer informes predefinidos que facilitan la gestión del negocio y controles de calidad que aseguran los resultados.
Interfaz sencilla y estructurada
La solución esta diseñada para que el usuario tenga un dominiode la interfaz y su contenido tras pocas horas de interacción.
Enfoque end-to-end
Alimentado por los outputs generados por los motores anteriores, junto con otros datos adpartiendo desde losmotores de flujos decaja actuariales, hastala integración con elaplicativo contable.
Creada en exclusiva para dar cumplimiento a IFRS
La solución está pensada para dar cumplimiento a lFRS17, no resultando una evolución de herramientas construidas con otro propósito en otro tiempo.